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"营改增税制改革背景下土地增值税全程清算实务问题聚焦解析”专题培训

来源:源恒科技

营改增土增清算特训营


课程亮点:营改增是机遇也是挑战,大浪淘沙沉者为金。


课程背景

营改增这一税制改革的重大变化对于建筑房地产业的影响愈来愈深,增值税独占鳌头,土地增值税后发制人。上有国家税务总局2016年70号公告一语定乾坤,下有各省市地方税务机关政策修修补补,营改增后究竟调整了哪些政策?有哪些新观点?国、地税同一问题的不同口径对于土地增值税清算影响有多少?建筑成本发票如何取得?未来清算报表的新格式有否掌握?营改增后还有多少新问题待解?


课程收益

1.熟悉营改增后房地产开发基本账务处理

2.掌握营改增后如何取得发票,避免发票开具有误不能计入清算扣除

3.掌握清算争议主动权的把握技巧

4.透彻理解最新清算政策口径

5.掌握一般清算常识及筹划技巧


课程内容

一、营改增后土地增值税清算亟待解决哪些问题?

二、营改增后大数据环境下土地增值税筹划有多少挫折?

三、营改增后土地增值税清算地方有何新思想、新办法?

四、广州、新疆、厦门、山东、浙江、北京……

五、营改增后土地增值税使用哪些新报表?

六、营改增后如何确定增值税纳税义务发生时间?如何确定土地增值税纳税义务发生时间?

七、营改增后土地增值税预征计税依据与清算计税依据有何不同?

八、预约金、认筹金、定金、首付款、按揭款、尾款、更名费、违约金等哪些收入该预征土地增值税?该预缴增值税?

九、土地增值税清算计税价格如何确认是否明显偏低?

十、适用增值税一般计税方法的纳税人,其转让房地产的土地增值税应税收入不含增值税销项税额,这个销项税额如何计算?

十一、营改增后清算可扣除的税金及附加如何确定?涉及多项目的清算税金及附加如何分摊?

十二、土地增值税清算总建筑面积、可售、不可售建筑面积如何确定?

十三、增值税清算时依据什么面积确定销项税额?

十四、如何确定清算项目和清算单位?新规有无新思想?

十五、土地增值税成本管控重点审核哪些方面?四项成本限额有没有?

十六、普通标准住房与非普通标准住房对于清算影响有多大?可否提前谋划?

十七、营改增对于普通住宅标准的判定有什么影响?

十八、成本清算审核重点在土地,不同方式取得土地如何扣除成本?

十九、营改增后土地成本是否要扣除营改增抵减的销项税额?

二十、红线外支出土地增值税清算不能扣除?

二十一、营改增后工程合同签订应注意哪些问题?

二十二、营改增后质保金发票开具有什么新规定?

二十三、营改增后建筑发票备注栏没填写清楚怎么办?

二十四、土地增值税清算取得发票而未付款可否扣除?

二十五、土地增值税清算甲供材可否扣除?超供材可否扣除?

二十六、层高系数是否有效?可以有效应用的环境是什么?

二十七、建筑工程总包分包计税方式是否必须一致?

二十八、如何选择建筑工程施工是一般计税还是简易计税?两者对于土地增值税清算有何影响?

二十九、会所、幼儿园、小学符合什么条件才可作为公共配套设施成本?

三十、车位车库可以有多少种可能清算方法?我们只能选择哪一种?

三十一、车库、车位要不要分摊土地成本?

三十二、不同项目之间如何分摊土地成本?如何分摊共同成本?

三十三、占地面积法、投影面积法、建筑面积法有无用过?

三十四、合作建房该如何清算?土地是否必须过户?

三十五、合作建房如何确定扣除成本?

三十六、企业重组可否暂免征收土地增值税?

三十七、股权转让土地增值税政策如何走向?

三十八、营改增后以土地或不动产投资如何计征增值税、土地增值税?

三十九、营改增后地方政策问题解答与指引讨论


专家介绍

樊剑英老师

中税咨询集团高级合伙人,国家税务总局网络学院讲师、天和智库(北京)经济研究所专家委员会委员、财税智库专家咨询团成员、中国注册税务师行业继续教育特聘老师、北京市注册税务师协会师资库特聘老师、解税宝特聘老师、中国税网特约研究员、注册税务师、房地产纳税筹划专家、中国民主同盟盟员、多家房地产企业、建筑企业税务顾问;先后在《中国税务报》、《海峡财经导报》、《中国房地产》、《南方房地产》、《现代服务业》发表大量财税论文、编著《房地产开发企业纳税实务与风险防范》等财税图书。


其他信息

【时间】2017年11月17日(周五)(上午 9:00-12:00 下午:14:00-17:00)

【地址】武汉

【学费】RMB2800元/人,含场地费、茶点、培训、教材

【报名】侯老师 027-51476628/ 13811912867 E-mail:housongtao@yhsoft.com

欢迎房地产行业财务高管、税务总监、税务经理等共商良策